Due Diligence

La due diligence esamina la documentazione tecnica, la coerenza fiscale e i profili di rischio di un credito prima di una cessione ammessa dalla normativa. Il risultato è un report sugli esiti e sui limiti delle verifiche: non garantisce la spettanza del credito né esclude contestazioni successive. Attività incluse, professionisti coinvolti e responsabilità vanno definiti nell'incarico.

Vengono controllati i titoli abilitativi e urbanistici, le asseverazioni tecniche, gli stati avanzamento lavori (SAL), le fatture e i bonifici, oltre alla coerenza fiscale del credito. Per i crediti edilizi si verifica la congruità delle spese; la verifica documentale non rende cedibili crediti per i quali il trasferimento non è ammesso. Il report finale evidenzia esiti, limiti delle verifiche e carenze da approfondire.

KYC (Know Your Customer) e AML (Anti-Money Laundering) sono i controlli di adeguata verifica della clientela e antiriciclaggio previsti dalla normativa: servono a identificare le controparti e a intercettare operazioni anomale o fraudolente. Sono un presidio indispensabile nelle cessioni di crediti fiscali. KEY integra queste analisi anti-frode nel processo di due diligence.

Ne beneficiano i cessionari (banche, corporate, family office) che vogliono acquistare crediti con rischio presidiato, i cedenti che intendono esaminare documenti e criticità prima di una cessione ammessa e gli intermediari che richiedono un presidio terzo. L'incarico deve chiarire il perimetro delle verifiche, le responsabilità e gli eventuali conflitti di interesse.

Il report riepiloga gli esiti delle verifiche documentali, tecniche, fiscali e di compliance, indicando documenti esaminati, limiti, criticità e carenze da approfondire. Supporta la valutazione dell'operazione senza certificare la spettanza del credito o eliminare il rischio di contestazioni successive.